Aldersopsparing: hvor meget må du indbetale i 2026?

Skattestyrelsen sætter hvert år to lofter for, hvor meget du kan indbetale på en aldersopsparing uden at betale afgift. Det almindelige loft er 9.900 kr. i 2026. Året før var det 9.400 kr. Det loft gælder alle, uanset alder og indkomst.

Det andet loft er 64.200 kr. i 2026 (61.200 kr. i 2025). Det gælder, når der er højst 7 år til din folkepensionsalder. Beløbet bliver altså først stort de sidste syv år, før du kan få folkepension. Hvornår det er, afhænger af dit fødselsår, og du kan se alderen for din årgang i guiden om folkepensionsalder og folkepension.

Lofterne gælder pr. person og pr. år. Din arbejdsgiver kan også indbetale til din aldersopsparing, og arbejdsgiverens indbetalinger tæller med under de samme lofter. Du og arbejdsgiveren kan fordele beløbet imellem jer, så længe summen holder sig under loftet.

Reglerne står på Skattestyrelsens side Aldersopsparing og aldersforsikring. Siden er den kilde, tallene her bygger på.

Der er en undtagelse til det høje loft. Hvis du får udbetalt penge fra en ratepension, en livsvarig pension eller en indeksordning, kan det betyde, at du kun må indbetale 9.900 kr. – også selv om der er under syv år til folkepensionsalderen.

Reglen rammer, hvis udbetalingen er begyndt efter 1. april 2018, og den begyndte 10 år eller mindre før din folkepensionsalder. Udbetalinger, der startede før 1. april 2018, udløser ikke reglen. Skattestyrelsen kalder den 10-års-reglen.

Det er en regel, som man let overser. Mange tænker på ratepensionen og aldersopsparingen som to adskilte ting, men de hænger sammen: En ratepension, der begynder at betale ud tæt på pensionsalderen, kan tage muligheden for den store indbetaling til aldersopsparingen. Sammenligningen af de to ordninger står i guiden om ratepension eller aldersopsparing.

Er du i tvivl om, om reglen gælder dig, kan din bank eller dit pensionsselskab oplyse, hvilket loft der er registreret på dig. Det er dem, der opkræver afgiften, hvis du har indbetalt for meget.

Overskrider du loftet, betaler du afgift af det beløb, der ligger over. Der er to satser:

Forskellen på aldersopsparing, ratepension og livrente står i guiden om ratepension, aldersopsparing og livrente.

• Mere end 7 år til folkepensionsalderen20 %Af det overskydende beløb
• Under 7 år, eller 10-års-reglen gælder40 %Af det overskydende beløb
• Overskud overført til ratepension4 %Hvis overført året efter

Den sidste sats er en mulighed, ikke en automatik. Overfører du det overskydende beløb til en pensionsordning med fradrag året efter, for eksempel en ratepension, falder afgiften til 4 %. Du får så også fradrag for beløbet i det år, hvor du overskred loftet. Skattestyrelsen beskriver det på samme side som lofterne.

Afgiften er regnet af det beløb, der ligger over loftet. 4 %-satsen gælder, hvis det overskydende beløb bliver overført til en ordning med fradrag, for eksempel en ratepension, i året efter. Regneeksempel – ikke en prognose.

Tabellen viser, at 12.000 kr. i stedet for 9.900 kr. giver 2.100 kr. over loftet. Afgiften er 420 kr., eller 84 kr., hvis beløbet bliver flyttet. Det er småpenge, men beløbet bliver hurtigt større: 40.000 kr. giver 30.100 kr. over loftet og en afgift på 6.020 kr.

Eksemplet forudsætter, at 10-års-reglen ikke rammer dig. Rammer den, er loftet 9.900 kr., og afgiften er 40 % af det, der ligger over.

Er der højst syv år til folkepensionsalderen, ligger loftet højere, og afgiften rammer først, når du overstiger 64.200 kr. Overskrider du loftet, er satsen 40 %.

Selv om en aldersopsparing er fri for skat ved udbetalingen, betaler du skat undervejs. Det er den pensionsafkastskat, der ofte kaldes PAL-skat. Den er 15,3 % af årets afkast på opsparingen. Banken eller pensionsselskabet beregner den og trækker den automatisk, så du skal ikke selv indberette noget.

PAL står for pensionsafkastbeskatningsloven. Tabellen viser, hvad skatten svarer til i kroner ved tre forskellige afkast. Tallene er ikke et skøn over, hvad en opsparing giver.

PAL-skatten er 15,3 % af årets afkast. Satserne 0, 3 og 5 % er regnesatser og ikke et udtryk for, hvad en opsparing giver. Værdien kan også falde, og så bliver skatten negativ.

Har opsparingen tabt værdi i et år, bliver skatten negativ. Den negative skat kan trækkes fra i de følgende års PAL-skat. Hvordan skatten for ratepension og livrente hænger sammen med fradrag og udbetaling, står i guiden om skat af pension.

Når du når pensionsalderen, er udbetalingen fri for både skat og afgift. Pengene bliver heller ikke modregnet i folkepensionen. Det betyder, at en udbetaling fra aldersopsparingen ikke sætter dit pensionstillæg ned, sådan som en rate fra en ratepension gør. Hvordan modregningen virker, kan du læse om i guiden om folkepension og pensionstillæg.

Hæver du pengene, før du når pensionsalderen, er afgiften 20 %. I nogle tilfælde slipper du for den. Det gælder blandt andet, hvis du har fået tilkendt førtidspension, hvis du har ret til udbetaling fra en forsikring på grund af varig invaliditet, hvis der er ret til ægtefælle-, samlever- eller børnepension, eller hvis du får udbetalt pengene på grund af livstruende sygdom.

Du kan fortsætte med at indbetale, efter du er blevet folkepensionist. Ifølge Skattestyrelsen kan du indbetale op til 20 år efter, at du har nået pensionsudbetalingsalderen.

Man kan oprette en aldersopsparing hos en bank eller et pensionsselskab. Hvad den enkelte udbyder tilbyder, og hvad den koster om året, står hos udbyderen. En oversigt over flere måder at spare op på finder du i pension og opsparing hos udbyderne.

Aldersopsparingen er bygget anderledes end ratepension og livrente. Du indbetaler penge, du allerede har betalt skat af, og får dem udbetalt uden skat. Ved en ratepension er det omvendt: Du får fradrag, når du indbetaler, og betaler skat, når pengene kommer ud.

Der er ét sted, hvor fradrag kommer ind i billedet. Overfører du et beløb, du har indbetalt over loftet, til en ordning med fradrag, får du fradrag for det i det år, hvor loftet blev overskredet. Ellers er der intet fradrag på aldersopsparingen.

Kapitalpension hed den ordning, der var før. Siden 1. januar 2013 har den været afløst af aldersopsparingen, og nye indbetalinger med fradrag kan ikke ske. En eksisterende kapitalpension har en afgift på 52 % ved udbetaling før tid. Til sammenligning er satsen 20 % for en aldersopsparing og 60 % for en ratepension eller en livrente.